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税务筹划具体的操作方法及如何进行合理避税?

作者:沈阳注册公司 来源:www.99info.net 时间:2020-04-09 17:00

  税务筹划应以国家具体的税收优惠措施为基础,符合国家的宏观调控目标为前提下,利用税收优惠政策开展税务筹划、企业的组织形式、存货计价的方法等操作。在一些情况下企业可以合理避税但并不是逃税漏税,像换成“洋”企业、做管理费用文章、合理提高职工福利等是符合国家要求的,可以为企业降低费用负担,下面为大家详细介绍有关内容。

税务筹划具体的操作方法

  1、利用税收优惠政策开展税务筹划

  选择投资地区与行业,开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同地区和不同的行业以享受不同的优惠政策。目前,企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新型税收优惠格局。

  2、合理利用企业的组织形式

  在有些情况下,企业可以合理利用企业的组织形式,对企业的纳税情况进行筹划。例如,企业所得税法合并之后,遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准,原内资企业所得税独立核算标准不再适用,同时规定具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税,会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定,通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。

  3、 利用折旧的方法

  折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值,折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小、利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用,采用不同的折旧方法,所需缴纳所得税税款也不相同。因此,企业可以利用折旧的方法开展税务筹划。

  4、利用存货计价的方法

  存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容,对产品成本、企业利润及所得税都有大的影响。企业所得税允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本,但不允许采用后进先出法。

  选择不同的存货发出计价方法,会导致不同的销货成本和期末存货成本,产生不同的企业利润,进而影响各期所得税额,企业应根据自身所处的不同纳税期以及盈亏的不同选择情况选择不同的存货计价方法,使得成本费用的抵税效应得到充分的发挥。

  5、利用收入确认时间的选择

  企业在销售方式上的选择不同对企业的资金流入和企业收益的实现有着不同的影响,不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择,控制收入确认的时间,合理归属所得年度,可在经营活动中获得延缓纳税的税收收益。

如何进行合理避税

  1、换成“洋”企业

  我国对外商投资企业实行税收倾斜政策,因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡,不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。

  2、注册到“宝地”

  凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业,都可享受大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时,可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营,从而享有更多的税收优惠。

  3、做管理费用文章

  企业可提高坏帐准备的提取比率,坏帐准备金是要进管理费用的,这样就减少了当年的利润,就可以少交所得税。

  企业可以尽量缩短折旧年限,这样折旧金额增加,利润减少,所得税少交。另外,采用的折旧方法不同,计提的折旧额相差很大,较终也会影响到所得税额。

  4、用而不“费”

  中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊,家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。

  5、合理提高职工福利

  中小企业私营业主在生产经营过程中,可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,为员工办理医疗保险,建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金,进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支,同时也能够帮助私营业主调动员工积极性,减少税负,降低经营风险和福利负担。

  6、素材设计

  网上流传扁平化设计三大要素是去高光、去渐变、去阴影。虽然MG动画有一部分属于扁平化设计,但不完全是,因为 C4D也是制作MG动画的软件之一。所以也不用完全遵循那个原则。因为有些动画的人物或动物是需要渐变、高光和阴影的。

 

  以上这篇“税务筹划具体的操作方法及如何进行合理避税?”到这里就介绍完了,如果大家仍然存在疑问的记得咨询我们!

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